Op deze pagina:
De overwaarde schenken kan door je overwaarde op te nemen. Dat doe je bijvoorbeeld met een tweede hypotheek of door je hypotheek te verhogen. Waar je eerder eenmalig meer dan een ton kon schenken voor een woning, kun je in 2023 € 28.947 belastingvrij schenken aan kind in de leeftijd 18 jaar tot 40 jaar. In 2024 wordt de verhoogde schenkingsvrijstelling afgeschaft. Je kunt dan nog wel een deel van de overwaarde schenken. Dat kan alleen enkel nog voor een bedrag van een paar duizend euro belastingvrij.
Door de gestegen huizenprijzen of door tussentijdse aflossing kan het zijn dat je woning meer waard is dan de hypotheek die je erop hebt openstaan. Kortom: je hebt overwaarde. Dat geld zit in de stenen van je huis, maar je kunt het (deels) vrijmaken door je overwaarde te verzilveren. Je kunt dan in je huis blijven wonen, terwijl je wel je overwaarde beschikbaar maakt. Bijvoorbeeld om je (klein)kinderen te helpen met een schenking.
Om je overwaarde te kunnen schenken, moet je dit bedrag eerst vrijmaken. Dat doe je door extra hypotheek te nemen op basis van de overwaarde. Of dat voor jou mogelijk is, hangt af van de hoogte van je overwaarde en ook van het inkomen dat je verdient. Houd er rekening mee dat de hypotheekrente niet aftrekbaar is en de hypotheekaanbieder je nieuwe (hogere) maandlasten zal toetsen aan je huidige inkomen. Dat bepaalt hoeveel jij maximaal aan hypotheek extra kunt krijgen.
Goed om te weten: het voordeel van een schenking doen voor bijvoorbeeld een huis of studie van je kind(eren), is dat dit belastingvrij kan tot een bepaald bedrag. Je kind is dus geen belasting verschuldigd over de schenking die hij/zij van jou ontvangt.
Een belangrijk voordeel van je overwaarde schenken aan je kinderen is dat zij straks minder erfbelasting hoeven te betalen. Als jouw spaargeld of overwaarde na je overlijden naar je kinderen gaat, dan moeten zij daarover een fors percentage erfbelasting afdragen. Een schenking is tot een bepaalde hoogte vrijgesteld van belasting.
Je overwaarde verzilveren kun je op meerdere manieren doen. In elk geval komt er altijd iets met je hypotheek bij kijken. Als je een hypotheekadviseur van Van Bruggen Adviesgroep in de arm neemt, hoef je gelukkig niet zelf al die opties tegen elkaar af te zetten. Jouw adviseur doet dat al voor je en geeft je persoonlijk advies.
Daarin neemt de adviseur de volgende mogelijkheden mee om je overwaarde te schenken:
Gaan je kinderen een eerste woning of volgende woning kopen? Dan lopen ze misschien financieel tegen struikelblokken aan. Starters hebben vaak beperkte hypotheekmogelijkheden. Wil je hen helpen om hun kansen op een woning te vergroten? Dan kun je nog tot eind 2023 een belastingvrije schenking doen voor de aankoop van hun huis. Daar kun je je overwaarde voor gebruiken.
Let op: de jubelton is per 1 januari 2023 verlaagd naar € 28.947,- en verdwijnt op 1 januari 2024 zelfs volledig.
Schenk je maximaal € 28.947,- (in 2023), is jouw kind onder de 40 en gebruikt hij/zij de schenking volledig voor de aankoop of verbouwing van een woning of voor het aflossen van een hypotheek? Dan is de schenking vrijgesteld van schenkbelasting.
Bedenk wel dat jij een hypotheek moet nemen om je overwaarde vrij te spelen. Daar moet je nu en in de toekomst de maandelijkse hypotheeklasten voor kunnen en willen betalen. Weet ook dat de hypotheekrente niet aftrekbaar is.
Bij schenkingen komt vaak de Belastingdienst om de hoek kijken. Maar onder bepaalde voorwaarden is het mogelijk om een bedrag belastingvrij te schenken.
Per jaar mag je als ouders aan je kind een bedrag van maximaal € 6.035,- onbelast schenken. Aan andere naasten mag je een bedrag van maximaal € 2.418,- onbelast schenken . Dit zijn de maximale bedragen in 2023; deze bedragen kunnen volgend jaar weer anders zijn. Het bedrag geldt overigens per kind; beide ouders samen mogen maximaal dit bedrag schenken om de schenking vrij te stellen van belasting.
Daarnaast is er de mogelijkheid om aan kinderen boven de 18 en onder de 40 jaar eenmalig belastingvrij maximaal € 28.947,- te schenken in 2023. Is het kind ouder dan 40, maar valt de partner van je kind wel in die leeftijdscategorie? Dan mag je de schenking alsnog doen. Het doel van deze schenking mag je zelf bepalen.
Schenk je geld voor een studie? Dan geldt in 2023 een maximale belastingvrije schenking van € 60.429,- (op voorwaarde dat de studie minimaal € 20.000,- per jaar kost).
Een andere optie is om eenmalig een “jubelton” te schenken aan je kinderen voor een aankoop of verbouwing van een huis of om op de hypotheek af te lossen. In 2023 geldt hiervoor de maximale grens van € 28.947,-.
De voorwaarden voor de belastingvrijstelling zijn:
Houd er rekening mee dat de vrijgestelde schenking voor een huis per 1 januari 2024 komt te vervallen. Je kunt dan nog wel extra geld schenken voor de aankoop van een woning, maar de ontvanger moet daar dan schenkbelasting over betalen. Ook als het gaat om een schenking voor de aankoop van een woning. Uiteraard kun je er als ouder(s) ook voor kiezen om een wat hoger bedrag te schenken, zodat je kind van het extra bedrag de schenkbelasting kan betalen.
Naast je overwaarde schenken aan je kinderen, kun je er ook voor kiezen de overwaarde te gebruiken voor een familiehypotheek. Je kunt dankzij je overwaarde zelf een extra bedrag lenen en dit vervolgens doorlenen aan je kinderen via een familiehypotheek.
Bij deze constructie kun je er ook voor kiezen om de jaarlijkse rente en aflossing aan het kind terug te schenken, waardoor het in feite alsnog om een schenking gaat. Je kinderen moeten de hypotheeklasten dan wel betalen, maar jullie kunnen in een schenkovereenkomst afspreken om dit bedrag jaarlijks aan het kind terug te schenken.
Een familiehypotheek kan een interessante optie zijn om je overwaarde te schenken aan je kinderen, zeker nu de jubelton wordt afgeschaft. Onze adviseurs vertellen je er graag meer over.
Ben je benieuwd welke opties jij hebt om je overwaarde te schenken aan je (klein)kinderen of aan anderen? Onze adviseurs kijken graag mee naar jouw mogelijkheden en vertellen je er in een vrijblijvend oriëntatiegesprek alles over. Plan je afspraak in op een kantoor bij jou in de buurt.
Je kunt je overwaarde gebruiken voor veel verschillende dingen. Denk aan een verbouwing van je woning, de aanschaf van een tweede woning, een nieuwe keuken, een tuinrenovatie, de afbetaling van schulden of het doen van een schenking. Maar je kunt het geld ook vrij besteden als je het hebt vrijgemaakt via een extra hypotheek. Zo kun je er ook een auto van kopen of het bedrag op je spaarrekening laten storten als buffer voor later.
De ontvanger mag een schenking eigen woning gebruiken voor de aankoop of verbouwing van zijn woning die geldt als hoofdverblijf (dus niet voor vakantiehuisjes of een woning voor de verhuur). Daarnaast mag de ontvanger deze schenking gebruiken om een restschuld op een eerder huis af te lossen, af te lossen op de hypotheek of erfpacht af te kopen.
Je kunt hiervoor gebruikmaken van de schenkingsvrijstellingen. Tot een bepaald bedrag mag je jaarlijks belastingvrij schenken. In 2023 ligt de grens bij € 6.035,- voor een schenking van ouder aan een kind. Naast die jaarlijkse vrijgestelde schenking mag je ook eenmalig een hoger bedrag schenken voor een studie, voor een woning of voor een zelf te kiezen doel. De bedragen die hiervoor gelden, vind je eerder in dit artikel. Houd er rekening mee dat de vrijstelling voor een schenking eigen woning per 1 januari 2024 volledig verdwijnt.
In 2023 mag je € 6.035,- belastingvrij schenken. Daarnaast kun je gebruikmaken van een hogere vrijstelling voor een eenmalige schenking. Hierbij geldt dat je € 28.947,- belastingvrij mag schenken voor een woning, € 60.429,- voor een dure studie of € 28.947,- die je kind vrij mag besteden.
Per 1 januari 2024 verdwijnt de schenkingsvrijstelling voor een eigen woning volledig. Je mag dan enkel nog een eenmalige schenking doen van € 28.947,- (voor een woning of een ander doel) of je kunt een jaarlijkse schenking doen. Welke grens in 2024 voor die jaarlijkse schenking geldt, moet nog blijken.
Je mag eenmalig belastingvrij een hoger bedrag schenken aan je (klein)kinderen of andere naasten als die schenking gebruikt wordt voor de aankoop of verbouwing van een woning of om een restschuld af te lossen, de hypotheek af te betalen of erfpacht af te kopen. Hierbij geldt in 2023 een grens van € 28.947,-. Tot dat bedrag is je schenking vrijgesteld van belasting; de ontvanger hoeft tot dit bedrag geen schenkbelasting af te dragen.
Van Bruggen Adviesgroep is sinds 1973 actief als financieel dienstverlener. Onze ruime kennis en ervaring zetten wij graag in om jou van dienst te zijn.
Ga in gesprek met een van onze financieel adviseurs.
Van Bruggen Adviesgroep is sinds 1973 actief als financieel dienstverlener. Onze ruime kennis en ervaring zetten wij graag in om jou van dienst te zijn.
Ga in gesprek met een van onze financieel adviseurs.