Wie voor Sinterklaas wil spelen en zijn kind op weg wil helpen met een schenking, dan zijn dit de manieren in 2024.

Schenken in 2024

Sinds 1 januari 2023 is de jubelton voor woningaankopen afgeschaft. Voor een eenmalige schenking in 2024 kun je nu tot € 31.813,- belastingvrij schenken aan je kind (18-40 jaar), met een vrij bestedingsdoel. Deze vrijstelling geldt alleen als je niet eerder een verhoogde schenking hebt gedaan of al € 6.633,- in 2024 hebt geschonken aan je kind.

Als je kind de eenmalige vrijstelling van € 31.813 heeft ontvangen, mag je kind niet nog eens kiezen voor de eenmalige schenkingsvrijstelling van € 66.268,- voor een dure studie. 

Wil je jaarlijks belastingvrij schenken aan je kind? In 2024 kan dat tot een bedrag van € 6.633,- per jaar. Maar wil je als opa of oma voor Sinterklaas spelen, dan kan je jaarlijks € 2.658 belasting vrij schenken aan je kleinkind.

Alternatief voor schenking voor de woning: de familiehypotheek

Nu de grote schenkingsvrijstelling oftewel de jubelton voor de aankoop van een eigen woning is afgeschaft, is een familiehypotheek wel een optie om Sinterklaas te spelen. Een familiehypotheek is meestal een lening of hypotheek die de ouders aan een kind geven (maar het kan ook een andere familiaire band zijn). In de meeste gevallen wordt er naast de familiehypotheek nog een reguliere hypotheek bij een geldverstrekker gesloten.

De hypotheekrente van een familiehypotheek is gewoon aftrekbaar, als tenminste voldaan is aan de voorwaarden die ook gelden voor een ‘reguliere’ hypotheek. Verder is van belang dat een hypotheekrente wordt afgesproken die marktconform is. Dat betekent dat de hypotheekrente niet heel erg mag afwijken van de hypotheekrentes die reguliere geldverstrekkers rekenen. De rente mag niet te laag zijn, maar ook niet te hoog.

Op zich levert een familiehypotheek dus niet meteen lagere hypotheeklasten op. Maar die familiehypotheek kan gecombineerd worden met een schenking van de ouders aan het kind. Jaarlijks mag een bedrag van € 6.633,- belastingvrij worden geschonken.

Stel je verstrekt aan je kind een familiehypotheek van € 100.000,- tegen een rente van 4,3%. De maandelijkse bruto maandlast bedraagt dan € 495,- en dat bedrag kun je belastingvrij terugschenken aan je kind, want op jaarbasis valt dat binnen de € 6.633,-. Het is zelfs zo dat je kind de rente ook nog eens mag aftrekken. Heb je voldoende vermogen dan zou je er over kunnen denken om de maximale jaarlijkse belastingvrije schenking te benutten voor het betalen van de netto hypotheeklasten van je kind. Een familiehypotheek van ongeveer € 135.000,- is voor het kind dan kosteloos. Een hoger bedrag zou natuurlijk ook kunnen, maar als je dan als ouder meer schenkt dan € 6.633,- moet het kind daar wel schenkbelasting over betalen.

Als ouder moet je wel goed realiseren dat je het geld van de familiehypotheek in beginsel wel kwijt bent. Zeker als de familiehypotheek de gehele looptijd gaat duren. Dat is helemaal van belang als er meerdere kinderen zijn. Maar ook als je dit spaargeld in de toekomst toch zelf nodig hebt voor bijvoorbeeld een aanvulling van je pensioen. Ook is het goed om je te realiseren dat spaargeld de afgelopen jaren meestal niks opleverde, maar de komende jaren misschien wel weer.

In het bovenstaande voorbeeld zijn we er vanuit gegaan dat de volledige hypotheeklasten terug worden geschonken, maar daar zijn natuurlijk ook nog andere varianten met een lagere schenking op denkbaar.

Wil je weten wat jouw mogelijkheden zijn voor een schenking? Een adviseur van Van Bruggen kan je hier deskundig advies over geven. Plan een eerste kennismaking!