Ondernemers die een hypotheek willen afsluiten, moeten bij de meeste geldverstrekkers de cijfers van de afgelopen drie jaar laten zien. De bank berekent het gemiddelde van de winst vóór belasting over deze jaren. Nu het inkomen uit 2021 (het laatste coronajaar) niet meer meetelt en de coronamaatregelen sinds 25 februari 2022 zijn vervallen, is er voor veel ondernemers weer meer mogelijk.
Zodra de jaarcijfers van 2024 beschikbaar zijn, rekenen geldverstrekkers voor de maximale hypotheekberekening met het gemiddelde inkomen van 2022, 2023 en 2024. Als het gemiddelde hoger is dan de winst van het laatste jaar, dan wordt de winst vóór belasting van dat laatste jaar als uitgangspunt genomen.
Voorbeeld: Kledingwinkel Jan en partner Jannie
Jan (43 jaar) heeft een kledingwinkel en zijn partner Jannie (37 jaar) werkt in loondienst. Dit zijn hun inkomens:
Brutowinst vóór belasting – kledingwinkel Jan
- 2020: € 25.000
- 2021: € 21.000
- 2022: € 59.000 → gemiddeld €35.000 (over de jaren 2020, 2021 en 2022)
- 2023: € 84.000 → gemiddeld €54.666 (over de jaren 2021, 2022 en 2023)
- 2024: €89.000 → gemiddeld €77.333 (over de jaren 2022, 2023 en 2024)
Bruto jaarinkomen Jannie (loondienst)
- 2023: € 30.000
- 2024: € 31.200
- 2025: € 32.448 (huidig inkomen)
Wat betekent het hogere gemiddelde ondernemersinkomen voor hun hypotheek?
Dankzij vooral de stijging van het ondernemersinkomen van Jan krijgen ze in 2024 substantieel meer hypotheek dan in 2023 en 2024. Voor de berekening van de maximale hypotheek in de verschillende jaren gaan we uit van een zelfde rente van 3,9%.
De maximale hypotheek per jaar bedraagt:
- 2023: € 310.000
- 2024: € 408.000
- 2025: € 533.000
Meer mogelijkheden voor door corona getroffen ondernemers, maar niet voor allemaal
Veel ondernemers stelden de afgelopen jaren hun plannen voor het kopen van een (nieuwe) woning uit. Vooral in de horeca, evenementen- en cultuursector, reisbranche, detailhandel (non-food), sport- en recreatiesector, contactberoepen, taxibranche en creatieve sector hadden ondernemers het zwaar door de coronamaatregelen.
Ondernemers van wie het inkomen in de coronajaren flink daalde, hebben in 2025 vaak meer mogelijkheden dan voorheen. Dit komt doordat de jaren waarin hun winst door corona onder druk stond, vanaf 2025 niet meer meetellen in de gemiddelde inkomensberekening.
Toch geldt dit niet voor alle ondernemers. Wie nog een coronaschuld bij de Belastingdienst heeft, heeft minder kans op een hypotheek. In december 2024 waren dat nog ongeveer 136.000 ondernemers. Geldverstrekkers houden bij de hypotheekberekening rekening met de hoogte van deze schuld. Heb je een achterstand in de terugbetaling? Dan kom je meestal niet in aanmerking voor een hypotheek.